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在海南创业,选择公司、个独、个体户哪个更好?

  • 作者:德永信 发表时间:2021-06-09 19:20:53
导读: 在海南创业,选择公司、个独、个体户哪个更好?.公司、个独、个体户,它们究竟有啥不一样?新注册的时候该怎么选择类型? ​​海南自由贸易港的建设,一系列税收政策:企业所得税最高15%,个人所得税最高15%,进口商品免关税,...
原标题:在海南创业,选择公司、个独、个体户哪个更好?
公司、个独、个体户,它们究竟有啥不一样?新注册的时候该怎么选择类型?

​​海南自由贸易港的建设,一系列税收政策:企业所得税最高15%,个人所得税最高15%,进口商品免关税,让不少想在海南创业的投资者蠢蠢欲动。

 

但当他们来到了工商局时,却犯起了难!看上去简简单单的开公司,竟然差别有那么大,不知道哪种公司形式最有“钱途”。

公司、个独、个体户,它们究竟有啥不一样?新注册的时候该怎么选择类型?别慌!今天,小博今天就给各位老板补补课~让你们在选择的时候更加得心应手!

01 公司、个体户还是个独,傻傻分不清楚?

(1)公司

首先我们要明白这三者的含义:公司是一种企业组织形式。从严格意义上讲,公司是指即依照法律规定,由股东出资设立的以营利为目的的社团法人。

公司分为有限责任公司和股份有限公司。

有限责任公司:公司对外承担责任形式是有限责任,其中有限责任公司是指股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任,公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。

股份有限公司:是指其全部资本分为等额股份,股东以其所持有股份为限对公司承担责任,公司以其全部资产对公司的债务承担责任。

(2)个体工商户

个体工商户是指公民在法律允许的范围内,依法经核准登记,从事工商业经营的家庭或户,个体工商户还可以起字号,并以其字号进行活动。

基本特征:

1. 个体工商户是从事工商业经营的自然人或家庭。

2. 自然人从事个体工商业经营必须依法核准登记。

3. 个体工商户只能经营法律、政策允许个体经营的行业。

(3)个人独资企业

个人独资企业,即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。(不具备法人资格)

 基本特点:

1. 企业的建立与解散程序简单。

2. 经营管理灵活自由。

3. 业主对企业的债务负无限责任。适宜风险大的行业。

4. 企业的规模有限。

5. 企业的存在缺乏可靠性。

(4)合伙企业

是指由自然人、法人和其他组织设立的组织体,包括普通合伙企业和有限合伙企业两种类型。普通合伙企业的所有合伙人对合伙企业的债务都承担无限连带责任,有限合伙企业则包括普通合伙人和有限合伙人,前者对合伙企业债务承担无限连带责任,后者则只以其认缴的出资额为现对合伙企业债务承担责任。

合伙企业成立的基础在于合伙协议,合伙人签订合伙协议后登记后合伙企业即告成立。

值得一提的是,公司、个体户、个独都要缴纳增值税、附加税费等税种,一般情况下只有在所得税上会有差异。

对于公司来说交完企业所得税后,净利润进行给股东分配,分配给股东的时候还要缴纳20%的红利个税,也就是说25%的企业所得税+(1-25%)*20%的个税,所得税的税负大概在40%左右。

而个体户和个独来说不是独立的法人组织,无须缴纳企业所得税,只需要缴纳个税,个税的税目也不是红利,是经营所得,经营所得的税率是随着应纳税所得额不同,税率和速算扣除数也不同。

举个例子,有一个公司利润是100万,那么企业所得税是25万,个税是(100-25)*20%=15万,分到股东手里实际就是100-25-15=60万。

如果改为设立个体户或者个独,个税如果采用查账征收的话,个税

=100*35%-6.55=28.45万。那么分到股东手里实际就是100-28.45=71.55万。

如果个税采用核定征收的话,一般来说税额更低。

也许有人会问,个独和个体户有何不同。从税负上来说,没啥不同,只不过个体户管控上比个人独资企业要松一些,个独比个体户听起来高大上一些。

商事主体形式优缺点

02 它们涉及哪些税种和优惠?

商事主体类型,在税务上分为:小规模纳税人和一般纳税人。

小规模纳税人税收优惠政策:15万/月,45万/季度免征增值税和附加税。

一般纳税人符合以下条件的可选择转登记为小规模纳税人:

   转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。

对于注册公司,在公司税务性质上是作为一般纳税人还是小规模纳税人好,主要看上下游企业对专票的需求以及企业进项发票多少,咨询专业会计。

四种类型企业常见税种的区别

 

 

有限公司和个体工商户享受小微企业年纳税所得额100万以下减半征收优惠,个人独资企业和合伙企业不享受该政策。

适用于个体工商户、个人独资企业、合伙企业

个人独资企业的经营所得税按季度或者按月申报缴纳,所以在税务环节更加注意,不然一不小心就得先缴税(5%-35%)

在这里和大家明确一点,虽然有限公司除了征收企业所得税外,向其股东分红还需要缴纳20%个人所得税(可以不分红留存公司),看似双重征收税收很高,而个人独资企业或者合伙企业只需要缴纳个人经营所得税一重税,但随着现在小微企业优惠政策,个人独资企业、合伙企业的一重税实际税负或许更高。

03 选择有限责任公司、个独、个体户哪个更好?

从所得税角度考虑,个体工商户和个人独资企业相对一人有限责任公司成本较少;但从债务承担角度考虑,一人有限责任公司的投资人仅需以出资额为限承担公司的债务,相比对个体工商户、个人独资企业风险较小。

除以上因素外,创业者在选择创业形式时,还需要考虑长远的发展规模等。因此,小博认为,个体工商户、个人独资企业以及一人有限责任公司只有适合之分,没有绝对的优劣。



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